Онлайн касса и ККТ в 2019 году: какие ИП и ООО обязаны использовать

Необходимость онлайн-кассы

ККТ с финансовым накопителем дает налоговой службе возможность получать информацию о том, что была проведена операция, уже через несколько секунд после ее совершения. Такая схема дает возможность значительно облегчить и, самое важное, ускорить взаимодействие между разными органами и бизнесом, а также – ограничить возможности по уходу от налогообложения.

Такие новые правила дали несколько важных в торговле преимуществ для государства:

1.      Налоговая служба может сразу же получить информацию о реальном товарообороте и выручке каждой отдельной точки, сократив количество действий, производимых для этого.

2.      Теперь инспектору не обязательно тратить время на проверки большого количество торговых точек, их можно посещать только при появлении незаконной активности.

3.      Уменьшилось количество нелегальных схем работы, и в бюджет начало поступать больше налогов.

4.      Появилась возможность отслеживания цен на некоторые товары и предметы, считающееся предметами первой необходимости.

После установки такого оборудования получили свои преимущества и представители предпринимательства.

1.      Регистрация техники производится прямо из дома, с помощью специального онлайн-портала ФНС.

2.      Теперь нет необходимости вести и предоставлять большое количество отчетной документации – налоговая получает все данные в онлайн-режиме.

3.      Предприниматели могут не беспокоиться о большом количестве постоянных проверок, так как налоговая служба отлеживает всю информацию без посещения офиса компании.

4.      Кассовая техника дает возможность производить контроль продаж и аналитику в разных торговых точках одной компании. Действия могут совершаться удаленно, а владельцы бизнеса или руководители просто отслеживают оборот товара, загруженность рабочих мест и сотрудников.

5.      Терминалы легко интегрируются в программы учета товаров, что упрощает работу с бухгалтерской отчетностью в несколько раз.

Также необходимо отметить, что определенные преимущества также получили и конечные потребители продукта.

1.      Любой покупатель может воспользоваться системой ФНС и проверить то, насколько легально работает торговая точка. Также можно скачать официальное приложение.

2.      В случае отсутствия чека покупатель сможет провести обмен или возврат товара. Все данные о сделке сохраняются в памяти кассового аппарата, который работает у продавца.

3.      Во время проведения покупки покупатель может получить копию чека на номер телефона или же электронную почту – так легче вести бухгалтерию.

Вокруг вопроса установки таких касс велось довольно большое количество споров, и многие игроки рынка высказывали протесты касательно таких нововведений. Однако необходимо понимать, что кассы облегчают работу не только предпринимателей и налоговых служб. Они делают работу более удобной и для пользователей.

Новая ККТ – это возможность качественно развить компанию за счет использования новой качественной аналитики предприятия в целом и его небольших и крупных подразделений.

Если вы – ООО или ИП, и не знаете о том, нужно ли вам устанавливать такое оборудование, необходимо пройти разработанный специалистами тест на портале ФНС. Такой опросник дает возможность понять, необходимо ли вам проводить такую установку. Вы можете отвечать на все вопросы "да" или же "нет", поэтому прохождение теста не займет большого количества времени

Однако такой тест не учитывает большого количества особенностей работы а также не воспринимает исключения из правил. Поэтому далее в статье мы будем разбираться в том, какие предприятия нуждаются в установке касс, а для каких такое действие не является обязательным.

2019 год: кому нужны онлайн-кассы?

Установка нового оборудования, которое дает возможность передавать данные в онлайн-режиме, стартовала еще два года назад. Однако уже до начала июля этого года большинство предприятий разного масштаба уже вынужденно приобрели оборудование. В категорию тех, кто должен сделать это обязательно, также вошли организации на вмененке, продавцы алкоголя и те, кто работает на общем и упрощенном режиме.

В прошлом году установка нового оборудования стала обязательной для магазинов и заведений, который относятся к ресторанам, кафе и столовым. Однако вопрос о том, нужно ли такое оборудование ИП, оставался нераскрытым.

До лета этого года отсрочка также сохранялась за ритейлерами и ресторанам, кафе и столовым, если они работали на вмененке или патенте. Важный параметр – это отсутствие сотрудников по найму. Если заключался хотя бы один трудовой договор – у предпринимателя был еще один месяц на то, чтобы закупить оборудование и провести  его регистрацию по всем правилам. Если не заключались договора, за предприятием закреплялась льгота (до середины этого лета).

ИП на патенте (ПСН) – нужно ли менять оборудование?

Летом прошлого года был подписан закон, который вносил большое количество правок и давал некоторые пояснения.

С момента подписания закона ИП на ПСН получили возможность работать без кассы, однако при условии, что клиент при покупке получает документ, который подтверждает покупку – БСО (бланк строгой отчетности). Важно понимать, что такая льгота может применяться не ко всем видам деятельности. Она доступна при:

•        Создании и ремонте аксессуаров, одежды, ковров и изделий из кожи.

•        Починке мебели разных типов и конфигураций.

•        Работах по ремонту жилых и общественных помещений.

•        Работах по монтажу, проведении электрики, сварочных работах.

•        Работах по ремонту и декорированию бижутерии и драгоценностей.

•        Работах по созданию внешнего вида помещений.

•        Созданию памятников и работе с  материалами.

•        Созданию ПО, обработке баз информации.

•        Работах в лесном хозяйстве, выращивании рассады.

Пока от установки касс освобождены частные сыщики, агентства по охране, компании по клинингу. Чтобы узнать, необходимо ли устанавливать кассу именно вашей компании, необходимо обратиться к нормативному акту 45-ФЗ. Там рассказывается обо всех разновидностях бизнеса, который может пока не заботиться об обновлении оборудования.

ООО и ИП на УСН и установка оборудования

Необходимость использования и оформления обновленной кассы для индивидуального предпринимателя и ООО на УСН устанавливается в зависимости от того, какой вид работы с налоговой он ведет. С 2017 года кассы стали использоваться бизнесменами, которые работают по упрощенной схеме и торгуют товарами, попадающими под обязательное акцизирование. Уже через год к ним добавились компании и частные предприниматели, пользующиеся услугами наемного персонала.

Уже во второй половине этого года работа онлайн-кассы будет обязательной для всех представителей бизнеса, которые проводят работы или оказывают разного года услуги. Чтобы узнать, нужно ли такое оборудование именно вашему бизнесу, лучше всего обратиться к законодательству. Оно прописывает все факторы, при которых вы сможете действовать без нового устройства.

ИП на ЕНВД и установка оборудования

ИП, которые на момент начала работы системы функционировали на «вмененке», получили большое количество привилегий в сравнение с теми, кто работал на других схемах. Вплоть до лета 2018 года им не нужно было использовать новые устройства для контроля кассы.

Сначала также шла речь об отсрочке до 2021 года, однако уже осенью 2017 года стало понятно, что такой бизнес также должен быть переведен на новые правила. Теперь продавцы в розницу, хозяева вендинговых устройств и заведений питания установили кассы. Исключение составили только те ИП, которые работали самостоятельно, не нанимая персонал.

Вскоре, благодаря новым изменениям в законодательство, стало понятно, что установка оборудования должна производиться только теми предпринимателями, которые имеют наемных рабочих, отношения с которыми подтверждены договором.

Уже в этом году оборудовать ККТ будут обязаны все бизнесмены, которые работают на «временке». Это:

•        розничные предприятия или общепит, которые как имеют сотрудников, так и не работают с ними;

•        компании по предоставлению услуг и проведению работ.

На данный момент исключения из этого правила будут теми же, что и для иных видов налогообложения.

ООО и ИП на ОСНО – нужно ли обновлять кассу?

ОСНО может использоваться только если компания не будет применять другие режимы, предусмотренные законодательством. Обратите внимание на распространенность ОСНО среди большого бизнеса и компаний среднего масштаба. Такая политика предусматривала использование ККТ еще до момент необходимости использования обновленного списка устройств. Однако теперь ИП нужно обязательно иметь мощное оборудование на кассе. Обратите внимание – ККМ являются законодательно оговоренными для собственников любого бизнеса, не зависимо от того, какой является их форма ведения дел.

До этого года обновление оборудования в точках продаж и в заведениях произвело большое количество бизнесменов, которые выбрали эту налоговую систему, однако есть исключения. Это компании, работающие в сфере предоставления услуг. Они получили отсрочку до середины года.

Кто не нуждается в приобретении нового оборудования?

С полным списком предпринимателей, которые могут вести деятельность без кассового аппарата, можно ознакомиться в законодательстве. Среди прочего сюда будут входить:

1. Услуги по организации обрядов и реализация религиозных предметов.

2. Библиотечные услуги, которые будут оказываться в государственных и муниципальных учреждениях.

3. Продажа продуктов на рынках стихийного типа, если речь идет о домашних продуктах.

4. Продажа товара с использованием специальной техники (к примеру, автоцистерн).

5. Работа уличных киосков, которые предлагают мороженое и прохладительные напитки.

6. Сдача собственности в аренду.

7. Продажа журналов, газет, книг, если выручка от них составляет более 50%.

8. Работа аптек и пунктов реализации медикаментов при медучреждениях, расположенных в пгт, селах и отдаленных деревнях.

9. Услуги ухода за престарелыми и людьми с особыми потребностями.

10. Реализация еды в школах, институтах, колледжах и лицеях.

11. Продажа проездных в транспорте города.

От использования ККТ могут отказаться частные компании и серьезный бизнес, если:

1. Предприятие расположено в месте, которое не имеет возможности для создания сети связи с внешним интернетом.

2. Предприятие расположено в местности, до которой тяжело добираться, Население составляет менее 10 тысяч жителей.

Формирование списков такого рода населенных пунктов стало задачей региональных органов. Пункты, которые войдут в списки, обязательно должны находиться в четком соответствие требованиям закона.

Обратите внимание также на то, что независимо от расположения предприятия и его удаленности от сети, при продаже алкоголя и продукции с содержанием спирта, необходимо использовать ККМ.

Фискальные чеки: альтернатива

Законодательство обязывает предпринимателей предоставлять покупателям и клиентам БСО в качестве подтверждения факта передачи денежных средств за товары или услуги. Обратите внимание на то, что БСО содержит большое количество информации со стандартного чека:

1. Дата и время проведения расчета.

2. Местонахождение предприятия.

3. Название организации или полные данные предпринимателя.

4. Наименование товаров и их общее количество.

5. Стоимость одной единицы и полная сумма.

6. Данные лица, которое подписало документы.

С более подробной информацией можно ознакомиться в нормативной документации федерального закона.

Частные случаи необходимости использования ККТ

Как правило, совершенно понятна ситуация, когда ИП необходимо приобрести и установить аппарат. Однако также существует большое количество случаев, вкоторых установка кассы обязательна, и касса должна работать, но это не оговаривается в законе. Рассмотрим такие случаи ниже.

Законная самозанятость и кассы

Еще с начала этого года в некоторых регионах России проводится эксперимент по установлению обновленной налоговой системы – это налог на профессиональный доход. Такая схема используется физическими лицами и ИП в ситуации, если они не используют другие системы налогообложения. Использование такого подхода недоступно, если лицо:

1. Имеет наемный персонал.

2. Имеет годовой доход свыше 2,4 миллионов рублей.

3. Реализует товары, которые нуждаются в маркировке и акцизе.

Законодательство оговаривает момент наличия касс у самозанятых граждан. Если ИП функционирует на НПД, то не нуждается в использовании онлайн-кассы.

Необходимость ККМ для ТСЖ

Если обратиться к Федеральному закону, можно увидеть, что компании, которые проводят определенные работы для потребителей, должны использовать онлайн-технику начиная с лета этого года. На ТСЖ и управляющие компании отсрочка не распространяется, поэтому они не должны использовать ККМ.

В одном из писем Министерство Финансов дало подробные разъяснения касательно того, необходима ли для работы ТСЖ или УК онланй-касса.

Обратит внимание – на взносы от граждан, которые являются членам в ТСЖ, и направляют деньги на приобретение товаров и услуг для ТСЖ, действие законодательства не распространяется. Если проводятся расчеты с гражданами, не состоящими в товарище, нужно в  обязательном использовать ККТ.

Для ТСЖ важно использование ККМ в случае оказания услуг – это может быть электромонтаж, замена труб или установка сантехники. ККМ могут использоваться для расчета средствами и банковской картой. При передаче денег от клиента ТСЖ обязательно оформляют и выдают чек.

Контрольно-кассовая техника для СНТ

Ситуация с ККМ для такого вида деятельности является аналогичной ситуации с кооперативами жильцов. При оформлении взноса члена и трат на нужны самого товарищества нет необходимости в использовании онлайн-техники.

Обязательно обратите внимание на то, что при оплате услуг по охране или при выполнени работ для частных сил, установка и применение ККМ – это обязательное условие.

Интернет-магазины и использование кассы

Если продавцы работают через сеть, для них еще какое-то время назад действовала отсрочка. Теперь же установка нового оборудования будет обязательной процедурой для постоянной и законной работы, не зависимо от формы регистрации предприятия.

Касса не будет необходима, если интернет-магазин сотрудничает исключительно с ИП или обществами с ограниченной ответственностью. Также она не будет необходима в случае приема денежных средств через агрегаторы, так как ФНС получает данные от банка, с которым имеет договоренность бизнесмен.

Если у компании есть отдельный пункт получения товара или же она доставляет товары самостоятельно, клиент должен получать чек в бумажном виде. Такие компании должны иметь аппарат со принтером для немедленной выдачи чека клиенту.

Касса для работы ателье

Необходимость установки такого оборудования в ателье зависит от того, в какой форме собственности работает компания, имеет ли она сопутствующую дополнительную деятельность и работает ли в компании персонал.

Например, если предприятие на ЕНВД, УСН или ОСНО специализируется исключительно на пошиве изделий, то с июля 2019 года оно должно будет работать с кассой.

Если компания работает на патенте и занимается только одной деятельностью, она не обязана использовать кассовые аппараты.

Однако если компания занимается не только шитьем, но и продажей, то:

1.    Касса, которая будет обеспечивать работу предприятия по упрощенной форме учета еще должна быть устрановлена с середины 2017 года.

2.      Если предприниматель договорился с налоговой о патенте или вмененке, однако имеет сотрудников, онлан-касса и сопутствующее оборудование обязательно устанавливается с лета 2018 года. Если персонала нет – то с июля 2019 года.

В случае если вы продаете одежду исключительно лично, а сотрудники лишь помогают в ее создании – льгота до этого года не распространяется.

Проведение грузоперевозок и работа кассы

Обратите внимание на то, что необходимость кассы для предприятий, задействованных в сфере грузоперезок, будет напрямую зависеть от того, каким образом оплачиваются работы.

Если вы работаете с частными заказчиками и компаниями, а средства приходят исключительно на банковские счета, иметь кассу нет требований. В противном же случае оборудование должно быть установлено до середины 2019 года.

Автосервис и онлайн-касса

Если сервис не производит продажу запчастей для транспорта, а только специализируется на ремонтных работ, онлайн-техника может не быть установлена до 2019 года. Если компания также реализует  запчасти, необходимо было зарегистрировать кассу еще в 2017 или 2018 году, в соответствии с выбранным налогообложением.

Каждая компания имеет свои методы работы. Если, к примеру, предприятие специализируется на ремонте автомобилей и осуществляет продажу запчастей, а сотрудники трудоустроены по ГПХ, нужно ли устанавливать кассу? Она, по мнению законодательства, не будет нужна до этого года.

Рынки и проведение торговли на выезде

Обратите внимание на то, что большинство предприятий этой сферы действуют на патенте или вмененке. Они могут не использовать кассы до середины 2019 года. Сейчас есть и некоторые исключения. К примеру, использование ККМ является обязательным условием в некоторых случаях реализации товара.

Продавцы, которые работают на общем или упрощенном режиме обязаны озаботиться инсталляцией обновленного пакета устройств еще с 2017 года.

Ответы на самые частые вопросы

Нужна ли ККТ при использование подотчетных средств предприятия?

При проведении таких расчетов бизнес играет роль покупателя, и нет необходимости в выдаче кассового чека.

Туристические агентства должны использовать кассы?

Туристические агентства не имеют никаких льгот, на какой бы налоговой системе они не работали. Если вы работаете в данной сфере, необходимо будет зарегистрировать кассовый аппарат до начала июля этого года.

Что необходимо для подключения?

Для введения в работу  оборудования вам необходимо организовать качественное соединение с интернетом. Также будет нужно подписать договор с ОФД и договориться с ФНС. Все данные должны быть внесены в аппарат.

Показатели скорости интернета

Одна или две кассы смогут хорошо работать при скорости 2 Мбит/секунду. Как правило, медленный интернет может обеспечить нормальную работу стандартной  кассы, однако даже небольшое обновление программного обеспечения займет большое количество времени.

Нужно ли оформлять ЭЦП?

Отсутствие цифровой подписи будет препятствием в заключении контракта с ОФД. Также она будет необходима для подачи заявления на регистрацию кассы и замену. Вы можете получить подпись до приобретения оборудования или уже после того, как оно будет установлено.

Нужно ли иметь онлайн-кассу для эквайринга?

Как правило, эквайринг работает без использования дополнительного оборудования, однако он не дает возможности формирования фискального чека. Такое оборудование также не будет передавать данные в налоговую службу. Если закон обязует вашу компанию использовать ККМ, нужно будет провести установку. Как правило, компании, которые хотят добиться эффективной работы, интегрируют эквайринг и ККМ.

Какая касса нужна индивидуальному предпринимателю?

Форма регистрации предприятия не влияет на выбор устройства для дальнейшей работы. Подбирать оборудование нужно, исходя из особенностей работы и требований вашего бизнеса.

Нужно ли будет хранит чеки?

Чек получает клиент, однако информация об осуществленном действии будет в течение пяти лет храниться в памяти устройства. По закону такое устройство должно храниться не менее такого срока.

У меня магазин продуктов. Какие устройства я должен приобрести?

Вам будет необходима касса. Действия продавца будут ускорены, если использовать качественный сканер кодов и удобные автоматические весы. Один из функциональных вариантов – это полноценный терминал, которые будет иметь ящик для денег, качественный монитор, клавиатуру и дисплей для покупателя.

Подразумевает ли использование ККТ ИП на УСН при продаже выставочных картин?

Данный вопрос регламентируется законодательством. Оно говорит о том, что такое устройство не нужно, но необходимо выдавать каждому клиенту БСО.

Алгоритмы наложения штрафов

Сегодня правительство предполагает возможность наложения штрафа не только на предприятие, но и на должностных лиц. То есть ответственность будут нести также руководство и заместители.

В качестве штрафа для частных предпринимателей может использоваться лишение предприятия четверти или половины выручки, которая была принята до установки необходимого оборудования. Однако сумма штрафа не должна быть менее 10 тысяч для частного предпринимателя  или 30 тысяч для компании. Если сумма больше – то половина или три четверти от общей суммы полученных средств.

Если нарушение будет замечено повторно, и сумма превышает 1 миллион, работа компании может быть остановлена на три месяца, а лица, ответственные за принятие решения, лишаются возможности работать на аналогичной должности до двух лет.

Если предприятие имеет онлайн-кассу, которая не работает правильно или же не совпадает с требованиями, оно также будет оштрафовано. Штраф для юридических лиц составляет 5-10 тысяч рублей остальные же будут обязаны выплатить 1500-3000 рублей.

В ситуации правильной работы торговой точки, но при этом не происходит выдача кассового чека, это может привести к оплате внушительного штрафа. Он будет составлять до 10 тысяч рублей для ООО и до 2 тысяч рублей для физического лица.

Также важно понимать, что налоговый инспектор не имеет возможности наложить штраф на рядовых сотрудников предприятия. Кассиры, продавцы и товароведы не взаимодействуют с ним. Это делает только генеральный директор, директор и его заместитель.