Закон 54-ФЗ об использовании онлайн-касс

Онлайн-кассы – достойная альтернатива стандартным кассовым аппаратам. Что о таких ККТ говорит Федеральный закон 54? Регламент перехода, список субъектов, обязанных перейти на новую ККТ – подробнее об этих и других аспектах закона читайте в этой статье.
Федеральный закон 54 определяет ряд предприятий и компаний, которые обязаны использовать кассы современного образца при проведении расчетных операций с клиентами. По результатам сделки продавец обязан выдать чек установленного образца в пределах 5 минут. Отклонения от выполнения ФЗ-54 чреваты административной ответственностью в виде взыскания штрафов.
Однако действующий закон определяет список ИП и ООО, которые вправе не использовать онлайн-кассу и по окончанию отсрочки. К таковым относятся индивидуальные предприятия и компании, осуществляющие свою деятельность в регионах, отдаленных от источников связи. В таких случаях отправлять чековую документацию в ФНС не нужно, но требуется выдавать своим клиентам бланки строгой отчетности. Также на таких субъектах налоговые проверки будут происходить гораздо чаще.
Приобретение контрольно-кассовой техники – затратная задача. Поэтому в качестве аналога ФЗ № 54 разрешает использовать облачные кассовые решения. Более подробно далее в статье.
54-ФЗ: требования к кассовым аппаратам и чековой документации
Одно из самых главных – наличие подключения к сети. Это необходимо для того, чтобы контрольно-кассовая техника формировала электронный аналог чековой документации и направляла его на сервера Федеральной налоговой службы для дальнейшей обработки.
Также взаимодействие торговой точки с ФНС должно происходить следующим образом:
-
покупатель оплачивает свое приобретение любым удобным способом;
-
КТ, он же кассовый терминал, формирует чековую документацию, согласно всем требованиям законодательства. Также этот компонент отвечает за регистрацию чека в ФН и передачу данных оператору;
-
затем, оператор фискальных данных принимает ЧД, о чем уведомляет соответствующим сообщением;
-
далее, кассир передает чек клиенту и по его требованию отправляет электронный аналог ему на почту.
Финальный этап – оператор направляет всю информацию о продаже в ФНС. Все данные хранятся на протяжении 5 лет и могут быть получены контролирующими органами в любой необходимый момент. Также чек можно проверить непосредственно на официальном сайте nalog.ru.
ККТ должна иметь следующий список обязательных функций:
-
формировать чековую документацию с наличием расширенного списка реквизитов, а также QR-кода и 2D кода;
-
создавать электронные аналоги ЧД и по требованию клиента отправлять чеки без задержек;
-
иметь возможность подключения к интернету любым способом;
-
уведомлять о любых ошибках работоспособности кассового аппарата.
Также действующий Федеральный закон 54 имеет ряд требований к чековой документации, а именно согласно п.1 ст.4.7. чек должен содержать следующие реквизиты:
-
название, номер и фискальный признак;
-
номер смены;
-
дата и время покупки, наименование и месторасположения магазина;
-
ИНН пользователя кассы;
-
налоговый режим продавца;
-
признаки расчетных операций — получение или возврат средств покупателя, сдачи (расход) и т. д.;
-
название товарной единицы (услуги);
-
полная стоимость реализованной продукции с указанием ставки и размера НДС;
-
форма расчета за покупку: наличные или по безналу;
-
должность и фамилия оператора ККТ, отпустившего товар клиенту;
-
номер регистрации аппарата в ИФНС;
-
заводской номер ФН;
-
адрес сайта оператора ФД;
-
сообщение об отправке сведений оператору;
-
QR-код.
Аналогичные требования предъявляются его «собрату» - бланку строгой отчетности. По ФЗ 290 в ред. От 03.07. 16, все ИП (за исключением тех, чья деятельность связана с реализацией подакцизной продукции и ИП на ОСНО) до 1 февраля 2021 года могут не размещать на чеках наименование товара и его количество.
54-ФЗ о фискальном накопителе и ОФД
По закону, все кассовые аппараты нового образца должны работать исключительно в паре с фискальным накопителем. Этот компонент ККТ собирает, зашифровывает, хранит, а также направляет всю фискальную информацию участникам торговли. При этом разрешается использовать только те ФН, которые находятся в списке разрешенных Федеральной налоговой службой.
Взаимодействие торговой точки с ФНС осуществляется исключительно через оператора фискальных данных, поэтому контрольно-кассовая техника должна иметь возможность подключения к ОФД.
Какие ИП и ООО имеют право не использовать ККТ для проведения расчетных операций
В начале статьи мы говорили, что ИП и ООО, работающие в труднодоступных регионах, могут не применять онлайн-кассы. Однако также стоит напомнить, что после 1 июля 2019 года все предприятия и компании должны использовать ККТ. Это не касается тех случаев, которые разрешены законодательством.
Актуальные изменения в 54-ФЗ в 2019 году
Закон об использовании онлайн-касс изменялся и редактировался для того, чтобы максимально адаптировать его под особенности бизнеса в России:
-
с 1 июля 2019 года необходимо формировать ЧД, если оплата услуги происходила через банковское учреждение;
-
если расчет безналичный, то сформированный чек нужно отправить на телефон или электронный адрес, а также вручить печатную версию вместе с покупкой;
-
при закрытии бизнеса, необходимо зафиксировать факт ликвидации в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Также онлайн-касса в автоматическом режиме снимается с учета, что позволяет ее продать другому лицу.
Поправки коснулись и фискального накопителя. При выходе из строя его необходимо отдавать на специальную экспертизу. Если был обнаружен заводской брак, то замена осуществляется бесплатно.
Кто может не применять ККТ и по окончанию отсрочки
Некоторые предприятия и компании полностью освобождены от применения контрольно-кассовой техники. В список счастливчиком зачислены ИП и ООО, осуществляющие продажу следующих разновидностей продукции:
-
печатные издания в газетных ларьках;
-
акций и облигаций;
-
билетов при проезде в транспорте;
-
питания в столовых учебных заведений;
-
товаров на ярмарках, открытых и закрытых рыночных площадках и в выставочных центрах;
-
продуктов питания и непродовольственных товаров вразнос (на дому, в офисах и т. д.);
-
мороженого, лимонада и других разливных напитков в киосках;
-
кваса, молочной и другой продукции в автоцистернах;
-
церковных принадлежностей;
-
сезонными овощами и фруктами вразвал;
-
картин и других изделий, выполненных своими руками.
Стоит отметить, что не использовать ККТ могут государственные учреждения, а именно библиотеки, также под мораторий попадают парковки, кредитные и микрофинансовые учреждения.
Ответственность за нарушение ФЗ «Об использовании ККТ»
Нарушение |
Должностные лица и ИП |
Юрлица |
Неприменение ККТ в установленном порядке |
25—50 % от неучтенной выручки, но не меньше 10 т.р. |
От 75 % до 100% от неучтенной суммы, но не меньше 30 т.р. |
Невыдача бумажного чека или электронной копии по просьбе покупателя |
2000 р. |
10000 р. |
Отсутствие передачи фискальной информации в ФНС |
1500—3000 р. |
5000—10000 р. |
Применение ККТ, не соответствующей законодательству |
1500—3000 р. |
5000—10000 р. |
Важно Повторные нарушения могут привести к остановке деятельности индивидуального предприятия или компании сроком до 90 суток.
Итоги введения ФЗ №54 о применении ККТ
Использование касс нового образца для бизнеса обойдется некоторыми денежными затратами. Но ККТ быстро окупятся так, как их функциональные возможности значительно покрывают расходы на приобретение. Также применение онлайн-касс в проведении расчетных операций с клиентами существенно повышает лояльность последних.
Отказ от применения онлайн-касс существенно повлияет на рентабельность бизнеса. Значительные штрафные санкции и пристальное внимание Федеральной налоговой службы отрицательно скажется на предприятии или компании.
Поможем подобрать онлайн-кассу, соответствующую всем требованиям законодательства!
Оставьте заявку и наши специалисты свяжутся с вами.
Наш каталог продукции
У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования