Как не получить штраф и соответствовать закону в 2022 году

Зачастую бизнесмены, при ведении своей деятельности не знают о том, что они совершают нарушения, за которые могут быть оштрафованы. Это возникает из-за частых поправок в НПА, а также большом количестве нюансов в законодательстве. Для тех, кто не хочет платить лишние средства за непредвиденные ошибки мы, и подготовили данную статью.  

Штрафы за невыполнение правил налогового и бухгалтерского учета

Налоговый учет — представляет собой сбор, регистрацию и обобщение данных основанных на первичной документации. Осуществляется через непрерывное фиксирование фактов финансовой деятельности.

Бухгалтерский учёт – это внутриорганизационная база данных:

• Об основных средствах – активах, запасах товара и т.д.

• О производимых коммерческих операциях.

В качестве основного отличия между бухгалтерским и налоговым учётом можно выделить – цели. Так бухгалтерский учёт даёт возможность уполномоченным лицам получать корректные данные о состоянии бизнеса, а также результатах деятельности компании. Налоговый же позволяет контролирующим органам отслеживать:

• Выполнение норм НК РФ.

• Своевременность и полноту налоговых сборов.

• Правдивость предоставляемых отчётов.

Нормы бухгалтерского и налогового учёта регулируются НК РФ и в случае их нарушения, предусматривается наложение административного взыскания.  

Взыскания за непредставление и несвоевременное представление бухгалтерской отчётности

За просрочку при подаче бухотчётов, на основании ст 126 НК РФ, на участника налагается штраф - по 200 руб., за каждый несвоевременно поданный документ. А за непредоставление отчётов может быть удержано до 5% от общего объёма за каждый месяц, следующий с даты, установленной для подачи документов.

Такое же наказание предусмотрено за подачу неправильно оформленных отчётов, но в таком случае наказание будет ждать не руководителя, а уполномоченного за подачу документов сотрудника.  

Взыскания за недоимки по налогам, сборам и страховым взносам

На все долги, имеющиеся у участника перед федеральным или местным бюджетом – предусмотрено начисление пени. Если в ходе проверки, инспектора обнаружат занижение налогооблагаемой базы, то размер взыскания составит:

• 20 % от недостачи – в ситуациях, когда ошибка была допущена бухгалтером или иным уполномоченным лицом.

• 40 % от недостачи — в ситуациях, когда были обнаружены доказательства предумышленного занижения.

Умышленное уклонение от уплаты налогов, а также сборов, в соответствии со ст199 УК РФ может повлечь за собой уголовное наказание, предусматривающее до 6 лет лишения свободы. Если же своевременно обратиться в ФНС РФ с просьбой об отсрочке в уплате налогов, то наказания не будет.   

Взыскания, за  невыполнение правил бухгалтерского учета предусмотрены только для организаций. ИП получили освобождение от ведения бухгалтерского учёта.

Санкции за невыполнение кассовой дисциплины

С 01.07.2021 г., закончился переход на ККМ и за невыполнение правил кассовой дисциплины, взыскания предусмотрены не только для юрлиц и ИП, но и для должностных лиц (руководителей, кассиров, бухгалтеров). На момент написания статьи от их использования освобождены только льготники и самозанятые граждане.

Отсутствие или неиспользование онлайн-кассы

Предусмотрено административное взыскание, для должностных лиц размер составит от 25 до 50% от суммы взаиморасчётов, а для юридических от 75 до 100%.

 В случае выявления повторного нарушения, при объёме прибыли свыше 1 миллиона рублей:

• Должностное лицо может быть дисквалифицировано на срок до 2-х лет.

• Деятельность организации может быть остановлена на срок до 90 суток.  

Предупреждение могут получить только представители малого бизнеса, но только в тех случаях, когда нарушение не повлекло вреда ни чьим жизням и здоровью.

За непредставление ФД юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 10000 рублей, а ИП на 2000 рублей.

Остальные нарушения

Отсутствие обязательных реквизитов в чеке также является нарушением. Должностное лицо может получить за него до 3000 рублей, а юридическое до 10000 рублей.

Обязательная маркировка товаров

За оборот — хранение, транспортировку, продажу и покупку немаркированных товаров с целью последующего сбыта на участника может быть наложено административное взыскание.

Также штраф может быть наложен, в случаях если:

• На продукции, выставленной в продажу нет маркировочного кода, к примеру, утерян при транспортировке.

• Код DataMatrix напечатан с ошибками, либо содержит неправильные символы.  

• Идентификатор смазан или повреждён, поэтому не распознаётся сканером штрих-кодов.

• Товар не был перемаркирован после возврата клиентом.

Ответственность за невыполнение правил ОМ может быть не только административной, но и уголовной.  

Все оформленные с нарушениями товары подлежат конфискации без права возврата.

Вся оформленная с нарушениями продукция будет конфискована без возможности возврата.

Также на участника может быть наложен штраф, если он:

• Не зарегистрирован в ГИС МТ «Честный ЗНАК».

• Не предоставляет в ГИС МТ сведения о выводе маркированной продукции из оборота.

• Передаёт право на маркированные товары другому юридическому лицу, не предоставляя отчёт об этом в систему «Честный ЗНАК».

• Не вводит маркированную продукцию в оборот (для производителей и импортёров).

• Не соблюдает сроки предоставления информации в ГИС МТ.

• При вводе продукции в оборот указывает некорректные данные.

Размер взыскания для юридических лиц в описанных выше ситуациях может составить от 50000 до 100000 рублей, а для должностных лиц и ИП от 1000 до 10000 рублей.

Уголовное наказание

Снижение штрафов для малого бизнеса

Министерство экономики и развития вместе с корпорацией МСП, а также Минюстом и бизнес-сообществом разработало проект с поправками к имеющейся редакции КоАП РФ. В нём предусмотрены послабления для представителей малого бизнеса и СОНКО. Если он будет принят, то для юридических лиц отвечающих характеристикам малого бизнеса, штрафы будут такими же, как и для ИП, при этом, если ответственность за конкретное правонарушение не прописана для ИП, то сумма штрафа составит половину.    

Этим самым новый законопроект предоставляет малому бизнесу право на ошибку. Так за первое нарушение представителям малого бизнеса будет выноситься предупреждение (на тех же условиях, что и для ИП).  

Также поправки снимают вину с ИП, в случаях, когда нарушение было совершено по вине сотрудника.

Какие штрафы для бизнеса предусмотрены в 2022 году

Начиная с 01.01.2022г. на юридические лица будут штрафоваться за непредставление или подачу некорректных данных о сотрудниках.

Штрафы за прослеживаемость

Прослеживаемость товаров — представляет собой меру государственного контроля, предназначенную для сокращения доли нелегального импорта. Начиная с 01.07.2021 года является обязательной для ИП и юридических лиц осуществляющих импорт товаров на территорию РФ, а также остальных участников оборота приобретающих данную продукцию для последующего хранения, транспортировки и продажи.  

Начиная с 01.07.2022 года штраф предусмотрен для всех участников нарушающих правили работы с документами по прослеживаемости товара.